Page 72 - all page for interactive

‫مقایسهشاخصهایکملز‪ 1‬بانکمشترکطی‪3‬سالگذشته‬ ‫فصل‬
‫سوم‬
‫بانکها و مؤسسات اعتباری همچون دیگر نهادهای فعال در یک محیط اقتصادی‪ ،‬بر اساس شاخصها و سنجههای مختلف ارزیابی و رتبهبندی‬
‫میشوند‪ .‬یکی از معتبرترین و با سابقهترین سیستم‌های ارزیابی و رتبهبندی بانکها‪ ،‬شاخص کملز میباشد‪ .‬این شاخص اولین بار در سال ‪ 1979‬در ایالات‬ ‫گزارش عملکرد سال مالی منتهی به ‪ - 1402/12/29‬بانک مشترک ایران ‪ -‬ونزوئلا‬
‫متحده توسعه داده شد و به پیشنهاد بانک مرکزی آمریکا‪ ،‬فدرال رزرو‪ ،‬مورد استفاده وسیع در سطح کشور ایالات متحده و جهان قرار گرفت‪ .‬این شاخص‬
‫شامل شش مؤلفه کفایت سرمایه (‪ ،)Capital adequacy‬کیفیت دارایی (‪ ،)Assets‬مدیریت (‪ ،)Management Capability‬سودآوری (‪،)Earning‬‬

‫نقدینگی (‪ )Liquidity‬و حساسیت به ریسک بازار (‪ )Sensitivity‬می‌باشد‪ .‬برخی از متغیرهای شاخصهای فوق به شرح ذیل مورد استفاده قرار گرفته‌اند‪:‬‬

‫دارایی معادل نقد‬ ‫دارایی نقد‬
‫دارایی معادل نقد شامل‪ :‬اقلام ترازنامهای‬
‫‪ -1‬سپردههای دیداری نزد بانکها و مؤسسات اعتباری خارجی و‬ ‫دارایی نقد شامل‪ :‬اقلام ترازنامه‌ای‬
‫سپردههای مدتدار نزد بانکها و مؤسسات اعتباری داخلی ذیل‬ ‫‪ -1‬صندوق و وجوه در راه ریالی و ارزی‪ ،‬سپرده دیداری نزد بانک مرکزی‬
‫ج‪.‬ا‪.‬ا و سپرده‌های دیداری نزد بانکها و مؤسسات اعتباری داخلی ذیل‬
‫سرفصل موجودی نقد؛‬
‫‪ -2‬اوراق بهادار بدهی ذیل سرفصل سرمایهگذاری در سهام و سایر‬ ‫سرفصل موجودی نقد؛‬
‫‪ -2‬بازار بین بانکی ذیل سرفصل مطالبات از بانکها و سایر مؤسسات‬
‫اوراق بهادار میباشد‪.‬‬
‫اعتباری‬
‫سپردههای فرار‬ ‫‪ -3‬سرمایهگذاری در سهام سریع‌المعامله در بازار‪ ،‬واحدهای‬
‫صندوقهای سرمایهگذاری و گواهی سپرده ذیل سرفصل سرمایهگذاری‬
‫سپرده فرار شامل اقلام ترازنامه‌ای‬
‫‪ -1‬سپردههای دیداری و مشابه‪ ،‬پس‌انداز و مشابه ذیل سرفصل‬ ‫در سهام و سایر اوراق بهادار میباشد‪.‬‬

‫سپردههای مشتریان‬ ‫داراییهای درآمدزا‬
‫‪ -2‬سپرده‌های سرمایهگذاری کوتاهمدت عادی ذیل سرفصل‬
‫داراییهای درآمدزا شامل‪ :‬اقلام ترازنامه‌ای‬
‫حقوق صاحبان سپرده‌های سرمایهگذاری میباشد‪.‬‬ ‫‪ -1‬سپردههای مدت‌دار نزد بانکها و مؤسسات اعتباری داخلی و‬

‫درآمد بهر ‌های‬ ‫خارجی ذیل سرفصل موجودی نقد؛‬
‫‪ -2‬سپردههای مدت‌دار نزد بانکها و مؤسسات اعتباری داخلی‬
‫درآمد بهره‌ای شامل سود و وجه التزام تسهیلات اعطایی‪ ،‬جایزه‬ ‫و خارجی و بازار بین بانکی ذیل سر فصل مطالبات از بانکها و سایر‬
‫سپرده قانونی‪ ،‬سود سپردهگذاری در بازار بین بانکی‪ ،‬سود‬
‫سپردههای مدت‌دار نزد بانکها و مؤسسات اعتباری داخلی و‬ ‫مؤسسات اعتباری؛‬
‫‪ -3‬تسهیلات اعطایی و مطالبات از اشخاص غیردولتی به غیر از بانکها‪،‬‬
‫خارجی و سود سرمایهگذاری در اوراق بهادار بدهی میباشد‪.‬‬
‫‪ -4‬سرمایهگذاری در سهام و سایر اوراق بهادار میباشد‬
‫‪ -5‬سپرده قانونی‪.‬‬

‫‪1- CAMELS‬‬ ‫‪72‬‬